学生贷款和税收：常见问题解答

学生贷款利息可以扣税吗?

是的，所有联邦和私人学生贷款的利息都可以免税，无论您是在学校支付利息还是将付款推迟到毕业后。

扣除额是“高于线”的，这意味着您可以在不逐项说明的情况下接受它，这将减少您的应税收入。您可以逐项列出扣除额，也可以在联邦所得税申报表上扣除标准扣除额。

但是，您将无法扣除学生贷款付款的本金部分。

一个常见的误解是，整个贷款支付都是可以扣除的，注册会计师Tatiana Tsoir说。“只有利息部分。”

扣除学生贷款利息如何运作

您可以扣除 2，500 美元的学生贷款利息或您在一年中支付的金额，以较低者为准。要申请扣除，您必须满足一些资格要求：

贷款适用于您自己、您的配偶或您的受抚养人。学生贷款可以是联邦的或私人的，只要它们以您或您配偶的名义。如果您申请了学生贷款(例如父母直接 PLUS 贷款)来支付您孩子的教育费用，则扣除额也适用。

你把钱花在了学校的费用上。 贷款必须用于合格的高等教育费用，例如学费、杂费和其他相关费用。食宿;运输;保险;以及其他类似的个人、生活或家庭开支不符合条件。此外，“贷款必须在学期开始前90天内或结束后90天内取出并使用，”First Horizon Advisors的认证财务规划师，副总裁和高级财务规划师Holley G. Cary说。

您在法律上有义务偿还贷款。这通常意味着贷款是以您或您配偶的名义进行的。“如果孩子以自己的名义贷款，你就不能要求扣除，”卡里说，并且是借款人 - “即使你代表他们付款。

使用信用卡支付学生贷款

您不能直接用信用卡支付学生贷款，而且此选项可能很昂贵。

杰西卡·梅里特2023年1月31日

学生贷款利息扣除有收入限制吗?

是的，学生贷款利息扣除的价值部分取决于您修改后的调整后总收入或 MAGI 和申报状态。

受抚养人或已婚单独申报。如果您与配偶分开申报，您将无法申请学生贷款利息扣除，或者您可以根据其他人的纳税申报表申请为受抚养人。

单身、户主或符合条件的寡妇或鳏夫。 对于 2022 纳税年度，如果您的 MAGI 为 70，000 美元或以下，您可以申请最高扣除额。如果您的 MAGI 在 70，000 美元到 85，000 美元之间，扣除额开始减少。

已婚共同申报。 如果您家庭的 MAGI 为 145，000 美元或以下，则可以全额扣除，如果您的 MAGI 在 145，000 美元到 175，000 美元之间，则可以逐步取消。但是，您可以找到将收入降低到门槛以下并申请减税的方法，威尔明顿信托的CFP和高级财富规划师Matthew Mancini说。例如，您可以通过向符合条件的退休计划、健康储蓄账户、家属护理报销账户和灵活支出账户供款来减少应税收入，曼奇尼说。您可以使用国税局出版物 970 计算学生贷款利息扣除的潜在价值。

扣除学生贷款利息需要什么表格?

您需要 1098-E 表格上的信息来扣除税款的学生贷款利息。

如果您在纳税年度内支付了至少 600 美元的学生贷款利息，您将在 1 月下旬之前收到至少一份 1098-E 表格。贷款服务商使用此表格向国税局和您报告利息支付情况。使用表格上的方框 1 申请纳税申报表上的扣除额。

如果您在 1 月下旬之前没有收到 1098-E 表格，您仍然可以申请扣除。您只需要致电您的贷款服务商，查看您的对账单或登录您的在线帐户即可找到您支付的利息金额。

您还可以申请哪些其他教育税收减免?

其他几项税收优惠与支付或储蓄教育有关：

美国机会税收抵免。如果您为在高等教育机构注册的学生支付了合格的高等教育费用，例如学费、杂费、书籍和用品，则可以获得此抵免。即使您用学生贷款支付了费用，您也可以申请 AOTC。

在学生接受高等教育的前四年，每位符合条件的学生每年可获得高达 2，500 美元的抵免额，您将获得一定比例的支出。抵免额是每个符合条件的学生的前 2，000 美元合格教育费用的 100% 加上您为该学生花费的下一个 2，000 美元的 25%。如果抵免额将您的税单降低到零，您最多可以拥有任何剩余金额的 40%，最高可达 1，000 美元。

终身学习学分。终身学习抵免额相当于您支付的前 10，000 美元用于合格教育费用的 20%，或每个纳税年度最多 2，000 美元。

它比AOTC更灵活，因为该抵免仅适用于至少一半时间上学的本科生的费用，威尔明顿信托的家庭遗产顾问Jerry Inglet说。“终身学习学分可以跨越更长的教育时间表，”英格莱特说，限制较少。

Cary补充说：请注意，您可以在同一份申报表上申请两种税收抵免，但不能为同一学生和相同的费用申请。如果您同时为两个家属支付大学费用，您可以决定为一个家属申请 AOTC，为另一个申请有限责任公司。

科弗德尔教育储蓄账户。 如果您的 MAGI 低于 110，000 美元或联合申报的 220，000 美元，您可以使用此类账户每年为学生的合格教育费用节省高达 2，000 美元。“虽然对捐款没有税收减免，但Coverdell ESA的税收减免发生在退出时，”Cary说。受益人可以使用免税分配来支付大学、职业学校或 K-12 费用。

529个计划。 合格的学费计划，也称为 529 储蓄计划，是您可以设置的投资账户，以帮助支付亲人未来的教育费用。受益人通常是亲属。

收入增长免征联邦税，当这笔钱用于支付合格的教育费用时，提款也不会被征税。

529帐户通常比Coverdell更容易访问，因为：“没有年龄限制或贡献限制，除了某些一次性付款或赠送警告，”Cary说。

如果受益人决定不上学，您可以将这笔资金用于其他费用，但您可能会支付联邦所得税和退学罚款。Cary说，你也可以改变受益人，或者从529计划中提取高达10，000美元，没有税收影响来偿还学生贷款。从 2024 年开始，您可以将未使用的 529 资金转入罗斯个人退休账户，而不会产生税收罚款。

IRA分配。 您可以从您的IRA中取钱来支付教育费用，而无需支付10%的提前提款罚款。您需要将其用于您自己、您的配偶、您的孩子或您的孙子的合格教育费用，例如学费、杂费、书籍以及设备和用品。