美国私立学校税收优惠哪些？

随着全国私立K-12教育的成本平均每年超过12，000美元，许多家长想知道，私立学校的学费可以减税吗?不幸的是，联邦所得税申报表的答案是否定的。然而，父母确实有一些省钱的选择，其中大部分取决于地点和收入。

在全国范围内，两种类型的税收优惠储蓄计划可以帮助父母为私立K-12学校教育留出资金，联邦税收规则对一些有特殊需要的学生有例外。

在州一级，目前有八个州为K-12私立学校费用提供家庭税收减免，第九个州(俄亥俄州)将在今年开始提供假期。然而，具有更大纳税义务的高收入家庭往往从这些州措施中受益更多。

"为大学储蓄和为K-12储蓄之间存在关键区别，K-12是时间范围，"经济援助专家、前 Savingforcollege.com 出版商马克·坎特罗维茨(Mark Kantrowitz)说。"当你为大学存钱时，如果你在孩子出生时开始储蓄，你还有17年的时间才需要这笔钱。如果你为K-12存钱，你可能只有五年的时间。

两种储蓄方式：Coverdell ESA 和 529 计划

很早就知道他们想把孩子送到私立K-12学校的家庭可能希望与财务规划师，会计师或教育顾问会面，以制定预算和计划。通常，这些对话将包括讨论通过税收优惠账户进行储蓄。有两种选择，每种都有优点和缺点：Coverdell教育储蓄账户(ESA)和529教育储蓄计划。

Coverdell教育储蓄账户(ESA)是由美国政府创建的延税信托账户，旨在帮助家庭支付教育费用。 529教育储蓄计划是一项税收优惠的储蓄计划，旨在帮助支付教育费用。最初仅限于高中毕业后的教育费用，2017年扩大了529个计划，包括K-12教育。虽然它们的名字来自联邦税法第529条，但这些计划由50个州和哥伦比亚特区管理。

一个家庭可以同时拥有Coverdell ESA和529计划，用于支付同一受益人的教育费用。

"私立学校可能是一项巨大的投资，但有很多方法可以使其更实惠，包括经济援助，学费支付计划和税收优惠储蓄账户，"全国独立学校协会媒体副总裁Myra McGovern说，该协会代表美国1，600多所独立的私立K-12学校。

科弗德尔 vs. 529计划

以下是这两个计划在一些关键领域的比较：

年龄要求。529计划没有制定计划或提取计划资金的年龄要求。Coverdell ESA受益人在建立账户时必须年满18岁。Coverdell资金必须在学生30岁时使用，否则退学时将收取税款，费用和罚款。对于有特殊需要的受益人，可以免除这些年龄限制。

如果您的孩子因为有特殊教育需求而就读于私立K-12学校，您可以获得学费减免。扣除需要医生的转诊。在某些情况下，学费，培训和辅导费用可以扣除。

捐款金额。对于Coverdell ESA，任何单个受益人每年的最高供款额为2，000美元。对于529计划，没有年度供款限额，但许多父母将年度供款限制在每年15，000美元，以避免联邦赠与税。许多州限制总供款，最近的限额从235，000美元到超过525，000美元不等。

收入限制。Coverdell ESA仅适用于低于指定年收入水平的家庭(根据美国国税局的数据，今年联合申报者修改后的调整后总收入为220，000美元，单身申报者为110，000美元)。对于529计划，对缴款人的收入水平没有限制。但是，投资可能会赔钱，因为此类计划没有保证的回报。

分布。Coverdell ESAs对每年可以提取的金额没有限制，这笔钱可用于许多K-12费用，而不仅仅是学费。相比之下，529个计划提款每年限制在10，000美元以内，并且仅限于学费。

税收优惠。对于Coverdell ESA，供款不可扣除。如果分配用于合格的教育费用，则收入(利息)不征税。对于529计划，供款不能用于联邦所得税目的的税收减免，但超过30个州为供款提供不同金额的税收减免或抵免。规则因州而异。收入不在联邦一级征税。

"在支付孩子的教育费用时，做一些研究是值得的，"麦戈文说。"财务规划师可以帮助您确定哪种类型的储蓄工具最适合您的情况。

州税收减免

一些州为家庭提供K-12私立学校费用的有限税收减免。八个州(阿拉巴马州，伊利诺伊州，印第安纳州，爱荷华州，路易斯安那州，明尼苏达州，南卡罗来纳州和威斯康星州)现在提供私立学校选择计划，称为个人税收抵免和扣除，俄亥俄州将于今年开始提供这些计划，根据EdChoice，一个致力于推进学校选择的非营利组织。

每年有数十万纳税人参加这些以州为基础的计划，并根据该州的计划和家庭的收入节省100至10，000美元。在全国范围内，纳税义务较高的高收入家庭受益更多。

EdChoice数据显示参与率存在很大差异。该组织没有信息来解释这种变化，也没有调查数据来显示参与者是否能够负担得起私立学校，EdChoice的政策主管Jason Bedrick说。

"当然，基础经济学告诉我们，更大的奖学金规模更有可能帮助更多的人，因此，代金券，税收抵免奖学金和K-12教育储蓄账户更有可能有效地帮助更多的人实现他们的K-12教育偏好，"贝德里克说。

此外，个人税收抵免对低收入家庭没有帮助，除非这些抵免是可退还的，否则这些家庭几乎没有纳税义务，这意味着家庭可以要求抵免的全部价值作为税收的退款，即使他们没有纳税义务，Bedrick说。

真正的税收减免是在教育周期的后期。如果孩子就读于私立或公立学院或大学，教育税收抵免可用于扣除学费，书籍和其他所需用品的费用。