私立学校学费可以抵税吗？

私立学校学费可以抵税吗？不可以！在全国平均每年 12,000 美元的私立 K-12 教育费用的情况下，许多家长想知道，私立学校的学费是否可以抵税?不幸的是，答案是否定的联邦所得税申报表。然而，父母确实有一些省钱的选择，其中大部分取决于地点和收入。

在全国范围内，有两种税收优惠储蓄计划可以帮助家长为私立 K-12 学校教育留出资金，对于一些有特殊需要的学生，联邦税收规则有一个例外。

在州一级，目前有八个州为 K-12 私立学校费用提供家庭税收减免，第九个州(俄亥俄州)今年将开始提供减免。然而，纳税义务较高的高收入家庭往往从这些国家措施中受益更多。

“为大学储蓄和为 K-12 储蓄之间有一个关键的区别，这是时间跨度，”经济援助专家、Savingforcollege.com 的前出版商马克·坎特罗维茨 (Mark Kantrowitz) 说。“当你为大学存钱时，如果你在孩子出生时就开始存钱，那么你还有 17 年的时间需要这笔钱。如果你为 K-12 存钱，你可能只有 5年。”

两种储蓄方式：Coverdell ESA 和 529 计划

很早就知道要送孩子去私立 K-12 学校的家庭可能希望与财务规划师、会计师或教育顾问会面，以制定预算和计划。通常，这些对话将包括通过税收优惠账户进行储蓄的讨论。有两种选择，各有利弊：Coverdell Education Savings Accounts (ESA) 和 529 Education Savings Plans。

一个Coverdell教育储蓄帐户(ESA)是由美国政府为了帮助家庭支付教育费用的延税信托账户。一个529教育储蓄计划是税务优惠储蓄计划，旨在为教育帮助支付。最初仅限于高中后教育费用的 529 计划在 2017 年扩大到包括 K-12 教育。虽然它们的名字来自联邦税法第 529 条，但这些计划由 50 个州和哥伦比亚特区管理.

（图来自USnew。）

对于同一受益人的教育费用，一个家庭可以同时拥有 Coverdell ESA 和 529 计划。

“私立学校可能是一项巨大的投资，但有很多方法可以让它更实惠，包括经济援助、学费支付计划和税收优惠储蓄账户，”全国教育协会媒体副总裁迈拉麦戈文说。独立学校，代表美国 1,600 多所独立私立 K-12 学校

Coverdell 与 529 计划

以下是这两个程序在一些关键领域的比较：

• 年龄要求。529 计划对建立计划或提取计划资金没有年龄要求。Coverdell ESA 受益人在开设账户时必须年满 18 岁。Coverdell 资金必须在学生年满 30 岁时使用，否则提款将伴随税费、费用和罚款。对于特殊需要的受益人，可以免除这些年龄限制。
• 如果您的孩子因为有特殊教育需求而在私立 K-12 学校就读，您可能可以获得学费减免。扣除需要医生的推荐。在某些情况下，学费、培训和辅导费用可以扣除。
• 贡献金额。对于 Coverdell ESA，任何单个受益人每年的最高供款为 2,000 美元。对于 529 计划，没有年度供款限额，但许多父母的年度供款上限为每年 15,000 美元，以避免缴纳联邦赠与税。许多州限制捐款总额，最近的限额从 235,000 美元到超过 525,000 美元不等。
• 收入限制。Coverdell ESA 仅适用于低于指定年收入水平的家庭(根据美国国税局的数据，今年联合申报者的修正调整后总收入为 220,000 美元，单身申报者为 110,000 美元)。对于529计划，对贡献者的收入水平没有限制。但是，投资可能会赔钱，因为此类计划没有保证的回报。
• 分布。Coverdell ESA 对每年可以提取的金额没有限制，这笔钱可以用于许多 K-12 费用，而不仅仅是学费。相比之下，529 计划每年的提款限额为 10,000 美元，并且仅限于学费。
• 税收优惠。对于 Coverdell ESA，捐款不可扣除。如果分配用于合格的教育费用，则收入(利息)不征税。对于 529 计划，出于联邦所得税目的，供款不可免税，但30 多个州为供款提供不同金额的税收减免或抵免。规则因州而异。收入不在联邦层面征税。

“在支付孩子的教育费用时，做一些研究是值得的，”麦戈文说。“理财规划师可以帮助您确定哪种储蓄工具最适合您的情况。”

州税减免

一些州为家庭提供 K-12 私立学校费用的有限税收减免。据非营利组织 EdChoice 称，八个州(阿拉巴马州、伊利诺伊州、印第安纳州、爱荷华州、路易斯安那州、明尼苏达州、南卡罗来纳州和威斯康星州)现在提供称为个人税收抵免和扣除的私立学校选择计划，俄亥俄州将在今年开始提供这些计划。致力于推进学校选择。

每年有数十万纳税人参加这些基于州的计划，并根据州计划和家庭收入节省 100 至 10,000 美元。在全国范围内，纳税义务较大的高收入家庭受益更多。

EdChoice 数据显示参与率存在很大差异。EdChoice 的政策主管 Jason Bedrick 说，该组织没有信息来解释这种变化，也没有调查数据来显示参与的人们是否能够负担得起私立学校的费用。

“当然，基础经济学告诉我们，更大的奖学金金额更有可能帮助更多人，因此，代金券、税收抵免奖学金和 K-12 教育储蓄账户更有可能有效帮助更多人实现他们的目标。 K-12 教育偏好，”贝德里克说。

此外，个人税收抵免对低收入家庭没有帮助，他们几乎没有纳税义务，除非这些抵免是可以退还的，这意味着家庭可以要求抵免的全部价值作为他们的税款的退款，即使他们没有有纳税义务，贝德里克说。

真正的税收减免发生在教育周期的后期。如果孩子就读私立或公立学院或大学，教育税收抵免可用于扣除学费、书籍和其他必需用品的费用。